Бюджет міста Охтирка на 2017 рік

20 січня 2017, 13:09

На сесію Охтирської міської ради 22 грудня 2016 виноситься проект рішення про бюджет міста Охтирка на 2017. Проаналізуємо надходження і видатки кошторису міста. 

Отже, основні показники бюджету міста Охтирка на 2017 рік є наступними:

- доходи заплановані в 2017 в сумі 444 908 тис.грн. у тому числі доходи загального фонду – 435748,2 тис.грн. та спеціального фонду – 9,16 млн.грн.

- видатки передбачені в сумі 444 910,7 тис.грн., у тому числі видатки загального фонду – 415 014,7 тис.грн., спеціального – 29 896,0 тис.грн., в т.ч. бюджет розвитку – 20 733,4 тис.грн.

Загалом доходи міського бюджету після прийняття першого етапу децентралізації фінансів позитивно вплинуло на дохідну частину міста Охтирка впродовж 2014-2017 років

мал1

Розглянемо доходи бюджету на 2017 рік. Загальний фонд заплановано на 2017 рік в сумі 435748,2 тис.грн. та складається з двох частин: власні доходи – 139863,5 тис.грн. та субвенції з державного бюджету – 295884,6 тис.грн., в т ч.  медична субвенція в сумі 56715,6 тис.грн. та освітня - 43592,8 тис.грн. Субвенції на надання пільг, субсидій та допомогу населенню заплановано в сумі 195576,3 тис.грн.

мал2 

Загальний фонд

Дохідна частина загального фонду бюджету міста. Найбільшим джерелом доходу міського бюджету є податок на доходи фізичних осіб(69,0% обсягу загального фонду бюджету міста без урахування трансфертів).

Загалом структура дохідної частини загального фонду в 2017 виглядає наступним чином:

мал3

Обсяг надходжень спеціального фонду бюджету міста на 2017 рік заплановано в сумі 9162,6 тис.грн. Надходження екологічного податку заплановано на 2017 рік  на рівні поточного року -  в сумі 135,6 тис.грн. Основним джерелом доходів спеціального фонду міського бюджету є власні надходження бюджетних установ (питома вага у загальній сумі надходжень спеціального фонду бюджету міста становить 97,7%), з них  найбільшу частку (95,2%) займає плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із основною діяльністю. Згідно розрахунків, наданих головними розпорядниками бюджетних коштів, прогнозований показник власних надходжень на 2017 рік становить 8962,0тис. грн.

До цільового фонду, утвореного міською радою, у 2017 році передбачається   надходження коштів в сумі 65,0 тис.грн. (за тимчасове користування  місцем розташуванням рекламних засобів).

мал4 

Загалом динаміка надходжень до бюджету виглядає наступним чином:

 

2014

2015

2016

2017

Всього Загальний фонд: тис. грн.

176726,0

290163,0

381482,0

435748,0

Податок та збір на доходи фізичних осіб

53202,0

59033,0

80254,0

96546,0

Місцеві податки та збори

478,8

17834,0

25162,0

28862,0

Надходження від орендної плати за користування майном, що перебуває в комунальній власності

166,0

359,0

444,1

384,0

Акцизний

-

6093,0

8969,0

10852,0

Державне мито

80,1

500,0

423,0

491,0

Плата за адмінпослуги

-

1100,0

1921,0

2198,0

Інші надходження

150,0

150,0

115,0

138,0

Офіційні трансферти

115402,0

207969,0

269484,0

295884,0

Дотації

53353,0

300,0

12137,0

-

Субвенції

62049,0

207669,0

257350,0

295884,0

Всього Спеціальний фонд: тис.грн.

33234,0

5617,0

7342,0

9162,0

Бюджет розвитку

6642,0

665,0

400,0

0,0

Всього бюджет: тис. грн.

209961,0

295780,0

388824,0

444910,0

Видаткову частину проекту бюджету м.Охтирка на 2017 рік сформовано в сумі  444 910,7 тис.грн., у тому числі видатки загального фонду – 415 014,7 тис.грн., спеціального – 29 896,0 тис.грн., в т.ч. бюджет розвитку – 20 733,4тис.грн.

Видатки загального фонду в сумі 415 014,7 тис. грн. складаються з:

- видатки на фінансування бюджетних установ та виконання заходів міських цільових програм за рахунок власних доходів бюджету – 119 130,1 тис.грн.;

- видатки за рахунок субвенцій з державного бюджету – 295 884,6 тис.грн.

Видатки спеціального фонду в сумі 29896,0 тис. грн. складаються  з:

- видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 8 962,0 тис.грн.;

- видатки бюджету розвитку (передача із загального фонду до спеціального фонду) – 20 733,4 тис.грн.;

- видатки від надходження екологічного податку – 135,6 тис.грн;

- видатки цільового фонду – 65,0 тис.грн.

Обсяг видатків загального фонду на галузі бюджетної сфери становить 415 014,7 тис. грн., з них:

органи місцевого самоврядування – 18 454,3 тис. грн.,

освіта – 106 416,7 тис. грн.,

охорона здоров’я – 63 054,2 тис. грн.,

соціальний захист та соціальне забезпечення – 200 972,6 тис.грн.,

культура – 10 256,1 тис. грн.,

фізична культура і спорт – 1 806,6 тис.грн.,

інші видатки – 14 054,2 тис.грн.

мал5

Основні капітальні видатки бюджету розвитку, які заплановані в 2017 році:

 - Реставрація пам'ятки архітектури місцевого значення Чоловічої гімназії з пристосування під корпус гімназії – 2000,00 тис. грн.

 - Реставрація пам'ятки архітектури місцевого значення - будинок священника Георгіївської церкви, що належить МАН – 400 тис.грн.

 - Капітальний ремонт житлового фонду 1872,00 тис.грн.

 - Реконструкція міської водогінної мережі водогону по вул. Гафановича  - 1057 тис.грн.

- Реконструкція місцевих парків – 1414,00 тис. грн.

- Утримання та розвиток доріг – 6978,00 тис. грн.

Отже, основними видатками бюджету є заробітні плати працівників бюджетної сфери та комунальні послуги. В той же час найбільше джерело доходів є податок на доходи фізичних осіб. Тобто фактично більше робочих місць – більше надходжень до міської скарбнички. В той же час міська влада планує витрати на програму розвитку малого підприємництва лише  50 тис. гривень. Не  менш важливим пунктом є молодіжна політика, але і тут витрати майже мінімальні. Так на програму «Молодь Охтирки»  в 2017 році заплановано 25,4 тис. гривень. Щодо фінансування реконструкції об’єктів інфраструктури, що фінансується з бюджету розвитку, то доцільно запровадити програму «громадський бюджет», коли б мешканці визначали пріоритети розподілу частини коштів бюджету розвитку. Це б дало змогу залучити громаду до управління містом.

Крім того слід відзначити відсутність окремої програми енергозбереження та підвищення ефективності використання енергоносіїв. Щоб змогло в майбутньому зменшити витрати на комунальні послуги.

Відповідно до положення щодо застосування системи публічних закупівель системи «Prozorro» в місті Охтирка, вона застосовується при сумі вище 10,0 тис гривень на товари послуги. Однак виключення,коли її можна не застосовувати, а саме: «продукти харчування для закладів освіти та охорони здоров’я за умови обґрунтованої нагальної потреби у закупівлі за пропозицією тендерного комітету або уповноваженої особи та за погодженням з керуючим справами виконавчого комітету, заступниками міського голови за розподілом обов’язків» містить корупційні ризики і було б доцільно виключити даний пункт.

В цілому бюджет м. Охтирка на 2017 заплановано досить збалансовано.

ДЖЕРЕЛО

Білгород-Дністровська %